Países de riesgo: novedades
El pasado 26 de febrero la UIFAND publicó la lista actualizada de países de riesgo en materia de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo. También la UE publicó la lista de países no cooperantes a efectos fiscales. Concretamente ha salido de la lista Barbados y ha entrado Dominica.
En este artículo nos centraremos en recoger toda la información de los cambios que se han producido en la Listado de la UE de países y jurisdicciones no cooperantes.
En esta lista figuran países y territorios no cooperantes a efectos fiscales y sirve para hacer frente:
- al fraude fiscal o evasión fiscal
- a la elusión fiscal
- y al blanqueo de capitales
En esta lista figuran los países que no pertenecen a la UE y que fomentan prácticas fiscales abusivas, que erosionan los ingresos, por ejemplo, del Impuesto de Sociedades en los Estados miembros de la Unión.
Al determinar conjuntamente cuáles son los países o territorios no cooperantes, los Estados miembros de la UE pueden actuar juntos para ejercer presión a favor de las reformas. El objetivo no es señalar y poner en evidencia a estos países, sino fomentar un cambio positivo en su legislación y prácticas fiscales a través de la cooperación.
Los países o territorios que todavía no cumplen todas las normas fiscales internacionales pero se han comprometido a aplicar las reformas, se recogen en un documento de situación. Una vez que un país o territorio cumple con todos los requisitos, se suprime de este.
La Listado de la UE de países y jurisdicciones no cooperantes se creó el 5 de diciembre de 2017. Desde entonces se ha actualizado varias veces. Pero es a partir del año 2020 que la lista se actualiza dos veces al año. La última revisión se hizo en febrero de 2021, tal y como hemos dicho anteriormente, y la próxima revisión está prevista para octubre de 2021.
Es importante que los Estados miembros de la UE adopten medidas de defensa eficaces, que le ayudan a proteger sus ingresos fiscales y combatir el fraude, la evasión y los abusos fiscales. Y la lista es una de estas medidas. Pero no sólo, sino que se tiene en cuenta también, por ejemplo, para ejecutar operaciones de financiación y de inversión de la UE. De ahí su importancia, pues la lista es parte esencial en las relaciones de política exterior, en cooperación para el desarrollo y en las relaciones económicas con terceros países.